Wirtschaftswissenschaften Finanzierung – Liquiditätsplanung
Karteikarten zum Thema „Wirtschaftswissenschaften“ · 15 Karten · von atrio. Beispiele: Was ist das primäre Ziel der Liquiditätsplanung? · Worin unterscheidet…
Karten
15 KartenWas ist das primäre Ziel der Liquiditätsplanung?
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Sicherung der Zahlungsfähigkeit des Unternehmens zu jedem Zeitpunkt durch Abstimmung von Ein- und Auszahlungen.
Worin unterscheidet sich operative von strategischer Liquiditätsplanung?
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Operativ: kurzfristig (Tage bis Monate), detailliert, steuernd. Strategisch: mittelfristig bis langfristig (Jahre), grober, entscheidungsvorbereitend.
Was versteht man unter der direkten Methode der Liquiditätsplanung?
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Direkter Abgleich erwarteter Ein- und Auszahlungen (Zahlungsströme) ohne Umweg über die Erfolgsrechnung.
Wie funktioniert die indirekte Methode der Liquiditätsplanung?
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Ableitung aus dem geplanten Jahresüberschuss durch Korrektur um nicht zahlungswirksame Aufwendungen/Erträge und Working-Capital-Änderungen.
Was ist der Unterschied zwischen Zahlungsmitteln und Zahlungsströmen?
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Zahlungsmittel: Bestand an flüssigen Mitteln (Kasse, Bank) zu einem Stichtag. Zahlungsströme: Zu- und Abflüsse über einen Zeitraum.
Wann liegt eine Liquiditätslücke vor?
Rückseite
Wenn kumulierte Auszahlungen in einem Planungszeitraum die kumulierten Einzahlungen zuzüglich verfügbarer Zahlungsmittel übersteigen.
Nenne drei Maßnahmen zur Schließung einer Liquiditätslücke.
Rückseite
Kurzfristige Kreditaufnahme, Stundung von Verbindlichkeiten, Beschleunigung von Forderungseinzügen, Verkauf von Vorräten/Wertpapieren.
Was ist eine Liquiditätsreserve und welchen Zweck erfüllt sie?
Rückseite
Frei verfügbare Zahlungsmittel oder zugesagte Kreditlinien als Puffer für unvorhergesehene Abweichungen vom Plan.
Was beschreibt der Cash Conversion Cycle (CCC)?
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Zeitspanne zwischen Auszahlung für Rohstoffe und Einzahlung aus Verkäufen: Vorratsdauer + Forderungsdauer – Verbindlichkeitsdauer.
Wie hängen Working Capital Management und Liquiditätsplanung zusammen?
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Optimierung von Vorräten, Forderungen und Verbindlichkeiten verkürzt den CCC und reduziert den Finanzierungsbedarf im Liquiditätsplan.
Wie berechnet sich der Liquiditätsgrad 1. Grades (Cash Ratio)?
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Zahlungsmittel geteilt durch kurzfristige Verbindlichkeiten. Misst die sofortige Deckung kurzfristiger Schulden durch liquide Mittel.
Was misst der Liquiditätsgrad 2. Grades (Quick Ratio)?
Rückseite
Zahlungsmittel plus kurzfristige Forderungen plus Wertpapiere, geteilt durch kurzfristige Verbindlichkeiten. Exkludiert Vorräte.
Was ist ein rollierender Liquiditätsplan (Rolling Forecast)?
Rückseite
Ständig fortgeschriebener Plan mit fixem Zeithorizont (z. B. immer 12 Monate), der monatlich um einen Zeitraum verlängert wird.
Warum können liquide Unternehmen dennoch insolvent werden?
Rückseite
Illiquidität (Zahlungsunfähigkeit) tritt ein, wenn fällige Verpflichtungen nicht beglichen werden können – unabhängig von Rentabilität oder Vermögen.
Welche Rolle spielt die Liquiditätsplanung in Krisenzeiten?
Rückseite
Wird zum Überlebensinstrument: tägliche Überwachung, strenges Cash-Management, Szenarioanalysen (Best/Base/Worst Case) und frühzeitige Bankengespräche.